Налоговая оптимизация

Налоговое планирование и оптимизация налогообложения — два взаимосвязанных понятия.

Оптимизация является более широким понятием и включает в себя минимизацию. Оптимизация налогов предполагает увеличение финансовых результатов при экономии налоговых расходов, а также решает задачу недопущения большей динамики роста налоговых платежей по сравнению с динамикой роста выручки предприятия.

Из всех способов налоговой оптимизации наиболее эффективным и часто используемым способом является минимизация налогов, то есть уменьшение суммы налогов. Минимизация представляет собой определенные целенаправленные действия налогоплательщика, позволяющие избежать или в определенной степени уменьшить налоговое бремя организации (уменьшить производимые выплаты в пользу государства в виде налогов, сборов, пошлин и т.д.). Таким образом, минимизация налогов подразумевает определенные умышленные действия, заранее осознанные способы налогоплательщика, результатом которых будет налоговая экономия. Поэтому подходы налогоплательщика к минимизации налогов должны быть обдуманными, для того чтобы минимизация налогов не превратилась в умышленное уклонение от налогов, что в дальнейшем приведет организации к финансовым санкциям.

Минимизация налогов — это определенные конкретные действия налогоплательщика по уменьшению налогов, которых достаточно много.

Неудачная налоговая оптимизация приводит к конфликтам не только с налоговыми органами, но и предприятий со своими контрагентами и работниками.